Objetivo General

Comprender y aplicar la normativa tributaria vigente en Chile, incorporando las últimas modificaciones legales para asegurar el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Objetivos Específicos

         Identificar los principales impuestos y normativas del sistema tributario chileno.
         Analizar los cambios recientes en legislación tributaria y su impacto en empresas.
         Aplicar procedimientos de cumplimiento, fiscalización y control tributario.

Módulo 1

        Introducción al Sistema Tributario Chileno
      Contenidos:
        Concepto y estructura del sistema tributario en Chile.
        Principales actores: SII, Tesorería General de la República y contribuyentes.
        Principios tributarios y tipos de impuestos.
        Marco legal vigente y evolución de la normativa tributaria.
        Actividad Práctica: Identificación de obligaciones tributarias según tipo de contribuyente.

Módulo 2

        Código Tributario y Obligaciones del Contribuyente
      Contenidos:
        Normas del Código Tributario.
        Derechos y deberes del contribuyente.
        Plazos, declaraciones y cumplimiento tributario.
        Procedimientos administrativos y fiscalización.
        Actividad Práctica: Análisis de casos de cumplimiento e incumplimiento tributario.

Módulo 3

        Impuesto al Valor Agregado (IVA)
      Contenidos:
        Hecho gravado y estructura del IVA.
        Débito y crédito fiscal.
        Exenciones y operaciones afectas.
        Cambios recientes en IVA según reformas tributarias.
        Actividad Práctica: Cálculo de IVA en distintos escenarios empresariales.

Módulo 4

        Impuesto a la Renta
      Contenidos:
        Estructura del impuesto a la renta en Chile.
        Regímenes tributarios (Pro Pyme, General, etc.).
        Determinación de base imponible.
        Cambios recientes en normativa de renta.
        Actividad Práctica: Determinación de renta líquida imponible.

Módulo 5

        Reformas Tributarias Recientes
      Contenidos:
        Ley 21.713 de Cumplimiento Tributario.
        Modificaciones al Código Tributario.
        Cambios en IVA y Renta.
        Nuevas normas de fiscalización, secreto bancario y control.
        Actividad Práctica: Análisis de impacto de reformas en una empresa.

Módulo 6

        Fiscalización y Gestión Tributaria
      Contenidos:
        Procesos de fiscalización del SII.
        Procedimientos sancionatorios.
        Gestión de riesgos tributarios.
        Buenas prácticas en cumplimiento tributario.
        Actividad Práctica: Simulación de fiscalización tributaria.

Módulo 7

        Planificación y Cumplimiento Tributario
      Contenidos:
        Estrategias de planificación tributaria.
        Optimización fiscal dentro del marco legal.
        Prevención de contingencias tributarias.
        Relación con auditorías y control interno.
        Actividad Práctica: Diseño de un plan básico de cumplimiento tributario.