Objetivo General

Comprender los principios, normativas y herramientas de la tributación internacional, permitiendo analizar operaciones transfronterizas y aplicar criterios básicos de cumplimiento y planificación tributaria en un contexto global.

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Objetivos Específicos

         Identificar los principios fundamentales de la tributación internacional y su aplicación en distintos escenarios.
         Analizar el impacto de los convenios para evitar la doble tributación en operaciones internacionales.
         Aplicar conceptos de precios de transferencia y planificación tributaria en casos prácticos.

Módulo 1

        Introducción a la Tributación Internacional
        Contenidos:
        Concepto y alcance de la tributación internacional.
        Principios de tributación: fuente y residencia.
        Doble tributación internacional.
        Importancia de la planificación tributaria internacional.
        Actividad Práctica: Análisis de casos básicos de tributación internacional.

Módulo 2

        Normativa y Convenios Internacionales
        Contenidos:
        Convenios para evitar la doble tributación (CDT).
        Modelo OCDE y Modelo ONU.
        Interpretación de tratados internacionales.
        Impacto de los convenios en las operaciones empresariales.
        Actividad Práctica: Revisión e interpretación de un convenio de doble tributación.

Módulo 3

        Precios de Transferencia
        Contenidos:
        Concepto de precios de transferencia.
        Principio de plena competencia (Arm’s Length).
        Métodos de valoración.
        Documentación y obligaciones fiscales.
        Actividad Práctica: Desarrollo de un caso práctico de precios de transferencia.

Módulo 4

        Planificación Tributaria Internacional
        Contenidos:
        Estrategias de planificación fiscal internacional.
        Uso de jurisdicciones y regímenes fiscales.
        Riesgos fiscales y cumplimiento normativo.
        Transparencia fiscal internacional.
        Actividad Práctica: Diseño de una estrategia básica de planificación tributaria.

Módulo 5

        Fiscalidad de Operaciones Internacionales
        Contenidos:
        Tributación de inversiones extranjeras.
        Retenciones en operaciones internacionales.
        Tratamiento tributario de servicios y regalías.
        Impacto del comercio internacional en la tributación.
        Actividad Práctica: Análisis de una operación internacional y su carga tributaria.

Módulo 6

        Tendencias y Regulación Internacional
        Contenidos:
        Proyecto BEPS (Base Erosion and Profit Shifting).
        Normas anti elusión y anti evasión.
        Intercambio de información entre países.
        Desafíos actuales de la tributación global.
        Actividad Práctica: Discusión de casos reales sobre BEPS y fiscalización internacional.