Objetivo General

Desarrollar competencias técnicas y analíticas que permitan aplicar correctamente la normativa tributaria vigente en Chile, optimizando la gestión fiscal de las organizaciones y asegurando el cumplimiento eficiente de las obligaciones ante el Servicio de Impuestos Internos (SII).

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Objetivos Específicos

         Analizar la estructura y funcionamiento del sistema tributario chileno, comprendiendo las obligaciones fiscales y la normativa vigente que regula a los distintos tipos de contribuyentes.
         Aplicar correctamente la legislación tributaria en materia de Impuesto a la Renta e IVA, determinando bases imponibles, créditos y deducciones conforme a la Ley y normativa del SII.
         Integrar los aspectos contables y tributarios en la gestión empresarial, utilizando registros y controles que aseguren el cumplimiento fiscal y la transparencia financiera.
         Identificar los procedimientos de fiscalización, sanciones y recursos administrativos o judiciales, desarrollando estrategias preventivas ante revisiones del SII.
         Diseñar estrategias de planificación y optimización tributaria, orientadas a la eficiencia fiscal, la toma de decisiones empresariales y el cumplimiento ético de las obligaciones tributarias.

Módulo 1:

        Introducción al Sistema Tributario Chileno
        Contenidos:
        Estructura del sistema impositivo chileno.
        Fuentes del Derecho Tributario.
        Tipos de tributos: impuestos, tasas y contribuciones.
        Rol y facultades del SII, Tesorería General y Contraloría.
        Reforma Tributaria: evolución y tendencias.
        Actividad práctica: Análisis de casos sobre aplicación de impuestos nacionales y regionales.

Módulo 2:

        Impuesto a la Renta – Personas Naturales y Jurídicas
        Contenidos:
        Conceptos y clasificación de la renta.
        Regímenes tributarios: Pro Pyme, Régimen General (Semi Integrado), Renta Presunta.
        Determinación de la base imponible.
        Gastos aceptados y rechazados.
        Créditos y rebajas de impuestos.
        Declaraciones juradas y formulario 22.
        Actividad práctica: Ejercicios de determinación de renta líquida imponible y cálculo de impuesto anual.

Módulo 3:

        Impuesto al Valor Agregado (IVA)
        Contenidos:
        Fundamentos legales del IVA (DL 825).
        Hecho gravado y exenciones.
        Débito y crédito fiscal.
        Facturación electrónica y registros.
        Exportaciones y operaciones exentas.
        Declaración Formulario 29.
        Actividad práctica: Simulación de cálculo mensual de IVA y análisis de errores comunes.

Módulo 4:

        Tributación Internacional y Convenios para Evitar la Doble Imposición
        Contenidos:
        Normas sobre residencia y fuente.
        Precios de transferencia.
        Retenciones de impuestos a no residentes.
        Convenios suscritos por Chile.
        Tributación de servicios digitales.
        Actividad práctica: Caso aplicado de tributación de una empresa con operaciones internacionales.

Módulo 5:

        Contabilidad y Control Tributario
        Contenidos:
        Libros y registros obligatorios.
        Conciliación contable-tributaria.
        Registro de Renta Empresarial (RRE).
        Análisis de cuentas y provisiones.
        Control de gastos y activos fijos.
        Actividad práctica: Conciliación contable y tributaria de empresa con distintos regímenes.

Módulo 6:

        Fiscalización, Sanciones y Procedimientos ante el SII
        Contenidos:
        Tipos de fiscalización y revisiones del SII.
        Infracciones y sanciones tributarias.
        Procedimientos administrativos y judiciales.
        Recursos y reclamaciones.
        Medidas de cumplimiento y buenas prácticas.
        Actividad práctica: Simulación de proceso de fiscalización y presentación de descargos.

Módulo 7:

        Planificación y Estrategia Tributaria Empresarial
        Contenidos:
        Principios de planificación tributaria.
        Evaluación de regímenes tributarios.
        Reorganización empresarial y efectos fiscales.
        Estrategias de eficiencia tributaria.
        Responsabilidad penal y ética tributaria.
        Actividad práctica: Diseño de un plan de optimización tributaria para una empresa modelo.