Objetivo General

Brindar a los participantes los conocimientos teóricos y prácticos fundamentales sobre la tributación internacional, permitiéndoles identificar, analizar y aplicar correctamente los principios, normativas y estrategias fiscales en operaciones transfronterizas, con especial énfasis en el cumplimiento y la optimización tributaria.

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Objetivos Específicos

         Comprender los principios básicos y el marco normativo de la tributación internacional.
         Identificar los principales convenios para evitar la doble imposición y su aplicación práctica.
         Analizar los conceptos de precios de transferencia y su impacto en la planificación fiscal internacional.
         Aplicar herramientas y estrategias legales para la gestión eficiente de la carga tributaria internacional.

MÓDULO 1: Fundamentos de la Tributación Internacional

        Duración: 2 horas
        Principios básicos de la tributación internacional.
        Residencia fiscal y fuente de renta.
        Sistemas de imposición: territorial, mundial y mixto.
        Panorama general de BEPS (Base Erosion and Profit Shifting).
        Actividades Dinámicas:
        Mapa mental grupal sobre los sistemas de imposición.
        Role playing: gobierno vs. empresa multinacional discuten política fiscal.
        Kahoot o Quiz interactivo para reforzar conceptos clave.
        Análisis comparativo rápido: casos de sistemas fiscales de 3 países.

MÓDULO 2: Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI)

        Duración: 2 horas
        Modelo de Convenio OCDE vs Modelo ONU.
        Métodos para eliminar la doble imposición: exención y crédito fiscal.
        Interpretación de tratados fiscales.
        Cláusulas relevantes: residencia, establecimiento permanente, dividendos, intereses, regalías.
        Actividades Dinámicas:
        Estudio de caso práctico: aplicar un CDI entre dos países.
        Taller en parejas para interpretar un artículo del Modelo OCDE.
        Trivia de tratados: dinámica de preguntas rápidas con puntaje.
        Simulación de negociación de un tratado bilateral.

MÓDULO 3: Precios de Transferencia

        Duración: 2 horas
        Principio de plena competencia (arm’s length).
        Métodos de determinación de precios de transferencia.
        Documentación y reportes obligatorios.
        Riesgos y sanciones por incumplimiento.
        Actividades Dinámicas:
        Resolución de mini-casos con precios entre empresas relacionadas.
        Dinámica de tablero: "Auditor vs. Contribuyente" (defender documentación).
        Ejercicio práctico: elección del método adecuado de PT.
        Video-discusión breve sobre escándalos fiscales reales (Apple, Amazon, etc.).

MÓDULO 4: Planificación Fiscal Internacional y Cumplimiento

        Duración: 2 horas
        Estrategias legales de planificación fiscal internacional.
        Normas anti-abuso y sustancia económica.
        Intercambio de información y transparencia fiscal (CRS, FATCA).
        Obligaciones de cumplimiento y reporte.
        Actividades Dinámicas:
        Dinámica “Riesgo vs. Oportunidad”: análisis de estrategias fiscales.
        Simulación de comité fiscal: diseñar estrategia para una empresa ficticia.
        Checklist colaborativo de cumplimiento internacional.
        Mini-debate: ética vs. legalidad en la planificación tributaria.