Objetivo General

Proveer a los participantes de un conocimiento integral sobre el impuesto adicional, remesas, convenios, créditos IPE e IVA en Chile para el año 2025.

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Objetivos Específicos

         Comprender la normativa vigente relacionada con el impuesto adicional en Chile.
         Analizar los convenios de doble imposición y su aplicación.
         Desarrollar habilidades para gestionar créditos IPE y su impacto fiscal.
         Entender el cálculo y declaración del IVA en Chile.

MÓDULO 1: Marco Legal y General del Impuesto Adicional

        Duración: 2.5 horas
        Objetivo:
        Comprender la estructura, alcance y sujetos afectos al Impuesto Adicional en Chile, y cómo se integra al sistema tributario nacional.
        Contenidos:
        Fundamentos del Impuesto Adicional (IA)
        Sujetos no residentes y hechos gravados
        Tasas aplicables y exenciones
        Declaración y retención
        Actividad práctica:
        "Trivia tributaria interactiva"
        A través de una dinámica tipo Kahoot o tarjetas en grupos pequeños, los participantes responden preguntas de opción múltiple sobre los conceptos aprendidos. Gana el grupo que más aciertos logre en el menor tiempo, promoviendo discusión y participación.

MÓDULO 2: Remesas al Exterior y Aplicación del Impuesto Adicional

        Duración: 2.5 horas
        Objetivo:
        Analizar cómo se configura el hecho gravado con Impuesto Adicional al realizar remesas al exterior, considerando operaciones comunes.
        Contenidos:
        Definición de remesas y modalidades
        Remesas por servicios profesionales, regalías, intereses, dividendos
        Determinación de base imponible
        Obligaciones de retención del pagador local
        Actividad práctica:
        "Simulación de cálculo de IA en remesas"
        Se presentan diferentes escenarios de pagos al exterior (servicios, licencias, intereses). Los participantes deben determinar si aplica IA, calcular el monto a retener y llenar un formulario simple de declaración. Se trabaja en parejas con apoyo del instructor.

MÓDULO 3: Convenios para Evitar la Doble Tributación (CDI)

        Duración: 3 horas
        Objetivo:
        Aplicar los convenios internacionales suscritos por Chile para evitar la doble tributación y determinar cuándo proceden reducciones o exenciones del IA.
        Contenidos:
        Qué es un CDI y cómo funciona
        Estructura y artículos comunes de los convenios OCDE
        Procedimiento de aplicación del CDI (certificados, residencia)
        Limitación de beneficios (LOB)
        Casos especiales: dividendos, intereses, servicios técnicos
        Actividad práctica:
        "Mapa de convenios y análisis de tratados"
        Los participantes analizan un tratado suscrito por Chile (ej.: con EE.UU., España o México). En grupos, extraen las condiciones de exención o rebaja de IA para un caso simulado, y presentan su conclusión. Se realiza un “mapa de convenios” visual con las tasas máximas permitidas por país.

MÓDULO 4: Créditos por Impuestos Pagados en el Extranjero (IPE)

        Duración: 2.5 horas
        Objetivo:
        Entender cómo opera el crédito por impuestos pagados en el exterior y cómo imputarlo correctamente en la declaración de impuestos.
        Contenidos:
        Definición y fundamento del crédito IPE
        Requisitos para su procedencia
        Límite del crédito
        Procedimiento de declaración y documentación de respaldo
        Relación con CDI y empresas relacionadas
        Actividad práctica:
        "Taller de imputación de crédito IPE"
        Con un caso práctico de empresa chilena con inversiones en el extranjero, los participantes calcularán el crédito IPE, evaluarán si cumple con los requisitos, y simularán su aplicación en la declaración de impuestos. Se entrega una planilla modelo y se resuelve colaborativamente.

MÓDULO 5: IVA 2025 – Cambios Normativos y Aplicación Práctica

        Duración: 3 horas
        Objetivo:
        Identificar y aplicar las modificaciones recientes a la Ley de IVA (vigencia 2025), considerando servicios, plataformas digitales y nuevas obligaciones.
        Contenidos:
        Cambios en los hechos gravados
        Inclusión de nuevos servicios al IVA (ej. asesorías, digitales)
        Facturación electrónica y plazos
        Sujetos exentos vs. afectos
        Cambios en créditos fiscales y devoluciones
        Actividad práctica:
        "Juego de roles: contribuyente vs. SII"
        En grupos, unos representan a empresas contribuyentes y otros al SII. Se les da un caso de fiscalización en IVA donde deben argumentar si un servicio está afecto o exento según la nueva normativa. El instructor modera y entrega el fallo final según la ley.

MÓDULO 6: Taller Integrador de Casos Reales y Buenas Prácticas

        Duración: 2.5 horas
        Objetivo:
        Aplicar de forma integrada los conocimientos adquiridos a situaciones reales, promoviendo la toma de decisiones tributarias correctas.
        Contenidos:
        Análisis de casos reales (empresa de servicios, holdings, startups)
        Revisión conjunta de cálculo IA, remesas, CDI e IVA
        Buenas prácticas tributarias y de cumplimiento
        Preguntas frecuentes del SII
        Actividad práctica:
        "Taller final de casos integrados"
        Los participantes resuelven en grupo un caso real complejo que involucra remesas, aplicación de convenio, crédito IPE e IVA. Deberán entregar una propuesta de tratamiento tributario, defenderla ante el grupo y recibir retroalimentación del instructor. Se evalúa criterio, análisis y fundamentación legal.